第一条 为加强学校审计档案工作，充分发挥审计档案的作用，根据审计署《审计机关审计档案工作准则》、《内部审计具体准则—审计档案工作》等有关规定，结合学校实际，制定本规定。
第二条 本规定所称审计档案工作，是指审计处对应纳入审计档案的材料（以下简称审计档案材料）进行收集、整理、立卷、移交、保管和利用的活动。
第三条 审计档案是学校档案的组成部分，实行统一领导、分级管理的原则。在业务上接受上级审计机关和学校档案室的指导和监督。
第四条 审计档案的建立，采取谁主审谁立卷、审结卷成、定期归档的责任制度，并实行按职能分类、按项目立卷、按单位排列的立卷方法。审计档案形成后应移送学校档案室保存。
第五条 应归入审计档案的文件材料包括：
（一）立项性材料：委托审计书、审计通知书、审计实施方案等；
（二）证明性材料：审计证据及审计工作底稿；
（三）结论性材料：审计报告、审计报告征求意见书、审计意见整改情况等；
（四）备查性材料：与审计项目联系紧密且不属于前三类的其他材料等。
第六条 跨年度的审计项目应当在项目审计终结时的年度立卷。
第七条 审计档案卷内的文件材料应以结论性、证明性、立项性、其他备查性文件材料四个单元为序排列：
（一）结论性材料：按逆审计程序、结合其重要程度予以排列；
（二）证明性材料：按与项目审计方案所列审计事项对应的顺序、结合其重要程度予以排列；
（三）立项性材料：按形成的时间顺序、结合其重要程度予以排列；
（四）备查性材料：按形成的时间顺序、结合其重要程度予以排列。
第八条 审计档案卷内的每份或每组文件材料之间的排序规则：
（一）正文在前，附件在后；
（二）定稿在前，修改稿在后；
（三）批复在前，请示在后；
（四）批示在前，报告在后；
（五）重要文件在前，次要文件在后；
（六）汇总性文件在前，原始性文件在后。
第九条 审计项目主审作为审计项目档案立卷归档的责任人，在项目审计实施过程中应注意及时收集该项目的全部文件和材料。审计项目完成后，应认真细致地对该项目所有文件、材料进行整理、鉴别和取舍，并按立卷方法和规则进行分类，并经审计项目组长复查后进行编目装订。
第十条 审计处设兼职档案员一人，负责审计档案的编号、归总，并在学校档案室规定时限内完成上一年度审计档案的整理工作，审核后归档。
第十一条 电子版审计档案应由审计项目主审按年度、分类别进行数据归总，拷贝交由兼职档案员统一作数据备份。
第十二条 审计档案的借阅范围，一般限定在审计处内部。学校其他部门、学校以外的单位查阅或者要求出具审计档案证明的，必须经审计处负责人或者审计处的主管领导批准，国家有关部门依法进行查阅的除外。
第十三条 本规定自印发之日起施行。
2018年5月8日
